跨境税务问题解析，为何要进行出口退税

出口退税对于跨境电商卖家来说非常重要，但是由于很多人不懂，就似乎总是给人一种高高在上、遥不可及的感觉，但实际上它对许多进出口贸易企业来说却是必不可少的。毕竟，它可以根据国家政策帮助企业节省费用，这几乎等同于国家给予企业一种"福利"。

近年来，为了支持出口退税业务，国家税务总局联合其他部门推出了一系列政策和举措，简化了退税报送材料和办理流程，将平均办理时间从6个工作日压缩到3个工作日以内。对于新成立或刚开始有出口退税业务的外贸企业，以下是一些基础的内容，希望能够提供帮助。

那么，今天我们就来聊一聊关于出口退税的相关事项!

什么是出口退税?

出口退税是指在国际贸易业务中，对我国报关出口的货物，根据税法规定，退还其在国内各生产和流转环节中缴纳的增值税和消费税。换句话说，这意味着在出口环节，货物可以免税，并且之前已缴纳的税款也会退还。

出口退税的动机是什么?

国家为了增加国内收入，鼓励将盈余产品出口国外，因此采取了不对出口征税的政策，以使出口产品在国际贸易中更有竞争力。

充分利用出口退税政策，对那些打算出口的企业而言，有助于缓解资金压力，增强企业的内部循环，使企业更有信心地拓展国际市场。然而，在实际工作中，由于细节工作不到位，许多出口企业也可能陷入与出口退税相关的税务风险之中。

为什么要进行出口退税?

出口退税政策可以帮助企业开拓国际市场。通过退还一部分或全部出口税款，企业可以降低产品成本，提高竞争力，在国际贸易中更有优势。

出口退税政策可以有效地刺激企业增加出口规模。退税可以为企业提供资金支持，降低出口成本，鼓励企业大量生产和出口，从而扩大国家的出口和就业。

出口退税政策的一个重要效果是降低产品价格。通过退还税款，企业可以降低产品成本，使其价格更具竞争力。这有助于吸引海外消费者购买国家的商品。

出口退税政策可以引导企业调整出口结构，提升国家在全球价值链中的地位。通过对高附加值产品给予更大的退税比例，政府可以鼓励企业增加高端产品的出口，提高产品质量和附加值。

需要明确的是，并不是所有的出口都可以享受退税，还需要满足一定的条件。

通常情况下，需要满足以下四个条件：

1. 货物必须属于增值税和消费税的征税范围之内。

2. 货物必须完成报关并离境。出口是指货物出境并通过海关，这是判断是否符合退(免)税条件的主要标准之一。

3. 货物必须在财务上被处理为销售。价格会按照离岸价格(FOB价格)折算成人民币入账。

4. 货物必须收到出口货款。

退税方式

"免、抵、退"是税收的不同形式。一般情况下，外贸企业适用"免、退税"，而生产企业适用"免、抵、退税"。这两种退税方式在计算上也有所不同，需要注意。

- 免税：生产企业出口自产货物，在生产和销售环节免征增值税。

- 抵税：生产企业出口自产货物所消耗的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，可以抵减内销货物的应纳税额。

- 退税：生产企业出口的自产货物，当期内因抵扣的进项税额大于应纳税额未抵扣完的部分，经税务机关批准后，可以退还未抵扣完的税额。